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淺談民間借貸案件審理中逾期還款利息的確定


來源:西青區法院 發布時間:2013-07-19 查看次數:3429

    近年來,伴隨著國家宏觀調控的不斷加強,各金融機構緊縮銀根,許多中小企業、個體工商戶融資困難,大量的民間資本進入借貸領域,民間借貸糾紛呈快速增長趨勢。最高人民法院于2011年12月2日下發《關于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進經濟發展維護社會穩定的通知》,要求人民法院要妥善審理民間借貸糾紛案件,依法保護合法的借貸利息。此前,對于逾期還款的利息,人民法院在判決中一般只規定計算方法,不確定具體數額。但隨著民間借貸案件數量的不斷上升,逾期還款利息的計算及確定已成為不容忽視的問題。  

  一、關于逾期還款利息的相關法律

  (一)《中華人民共和國合同法》第二百零七條規定:“借款人未按照約定的期限返還借款的,應當按照約定或者國家有關規定支付逾期利息。”

  《最高人民法院關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復》規定:“對于合同當事人沒有約定逾期付款違約金標準的,人民法院可以參照中國人民銀行規定的金融機構計收逾期貸款利息的標準計算逾期付款違約金。中國人民銀行調整金融機構計收逾期貸款利息的標準時,人民法院可以相應調整計算逾期付款違約金的計算標準。參照中國人民銀行1996年4月30日發布的銀發〔1996〕156號《關于降低金融機構存、貸款利率的通知》的規定,目前,逾期付款違約金標準可以按每日萬分之四計算。”最高人民法院關于修改《最高人民法院關于逾期付款違約金應當按照何種標準計算問題的批復》規定:“將最高人民法院法釋〔1999〕8號批復中“參照中國人民銀行1996年4月30日發布的銀發〔1996〕156號《關于降低金融機構存、貸款利率的通知》的規定,目前,逾期付款違約金標準可以按每日萬分之四計算”的內容刪除。”《中國人民銀行關于降低存、貸款利率的通知》(1999年6月10日)第六條的規定,自1999年6月10日起,金融機構逾期貸款利率降為日利率萬分之二點一(折年率為7.56%)。因此,此階段審理案件涉及逾期付款違約金的,其計算標準均為日利率萬分之二點一。2003年12月10日,中國人民銀行發出《中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知》(銀發[2003]251號),其中第三條將逾期貸款利率(罰息利率)由現行的日利率萬分之二點一修改為:“在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%~50%”。該通知自2004年1月1日起施行。(二)最高人民法院《關于貫徹執行<中華人民共和國民法通則>若干問題的意見(試行)》第一百二十三條規定:“公民之間的無息借款,有約定償還期限而借款人不按期償還,或者未約定償還期限但經出借人催告后,借款人仍不償還的,出借人要求借款人償付逾期利息,應當予以準許。”

  最高人民法院《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》第九條規定:“公民之間的定期無息借貸,出借人要求借款人償付逾期利息,或者不定期無息借貸經催告不還,出借人要求償付催告后利息的,可參照銀行同類貸款的利率計息。”

  最高人民法院《關于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進經濟發展維護社會穩定的通知》規定:“當事人僅約定借期內利率,未約定逾期利率,出借人以借期內的利率主張逾期還款利息的,依法予以支持。當事人既未約定借期內利率,也未約定逾期利率的,出借人參照中國人民銀行同期同類貸款基準利率,主張自逾期還款之日起的利息損失的,依法予以支持。”

  二、關于同期同類的含義及相關問題

  (一)同期同類的含義

  人民銀行同期貸款利率有兩層含義:一是指利息計算期間與人民銀行貸款利率執行期間相一致,要先到人民銀行網站查詢上述期間人民銀行發布的貸款基準利率,并以此為依據分段計算利息,這就是同期利率的第一層意思;二是在人民銀行發布的利率表中有5個利率檔次,分別為6個月以內、6個月至1年(含1年)、1年至3年(含3年)、3年至5年(含5年)、5年以上。這是同期利率的第二層意思。

  銀行貸款按照貸款主體可分為公司貸款、個人貸款;按貸款種類分為流動資金貸款、中長期流動資金貸款、固定資產貸款;按借款時間的長短,分短期(1年以內)、中期(2-3年)、長期(3年以上)貸款;按擔保方式分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質押貸款。

  綜上,“同期同類貸款”是指在貸款期限、貸款金額、貸款擔保以及企業信譽等條件基本相同的情況下提供的貸款。“同期”不僅指貸款期限的長短基本相同,而且還包括貸款發生的時間基本相同。在民間借貸案件中,“同期”更要具體為:“1、欠款發生日與所對應的央行公告基準利率日必須是在同一個時期。在這個時期內,欠款發生日或者與央行公告基準利率日是同一天,或者是距欠款發生日最近的某一天。2、要根據欠款發生日至實際還款日或者判決生效日期間長短確定所對應的利率期限。“同類”是指按照同一類別或性質的貸款來確定利率。”

  (二)依據“同期同類”規則確定計息方法。

  在中國人民銀行的規定中,有執行固定利率和執行浮動利率兩種方式。

  執行固定利率,即不分段計息,自始至終按照最初確定的利率標準計算利息。如短期貸款,央行規定“遇利率調整不分段計息”,對于中長期貸款,央行規定從2004年1月1日起,取消貸款不采用固定利率計息慣例,“借貸雙方可以采用固定利率”計息。

  執行浮動利率,即利率不是固定不變,而是隨一定情形的出現作相應調整。通常有兩種方法:第一、分段計息,即在支付期內遇有央行調整利率前后分段計算。這種方法可由當事人約定,但央行沒有規定,審判實踐有類似判例。第二、每年調整一次。主要有兩種方法:一是每年1月1日調整利率,通常銀行在格式合同中約定;二是實行一年一定計息,即按欠款發生的年月日,在每年對應的這一天調整下一年度利率后分別計算。

  三、逾期還款利息的具體計算方法

  根據相關法律規定,對于逾期付款利息的計算,筆者認為應根據不同案件的情況區別對待。

  (一)對于合同當事人已經約定了逾期付款違約金標準的,原則上按照當事人約定,但如果違約金的標準約定過高,則可參照《合同法解釋二》第二十九條第二款:“當事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的,一般可以認定為合同法第一百一十四條第二款規定的“過分高于造成的損失”。”對于過高部分不應該支持。

  (二)對于合同中約定了借款期間的利息,但未約定逾期付款違約金計算標準的,應按照2003年12月10日,中國人民銀行《中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知》的規定,在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%~50%”作為利率的計算標準。

(三)對于合同中既未約定借款利率,又未約定逾期付款利率的情況,則應按照中國人民銀行同期同類貸款基準利率來計算逾期付款利息。實踐中此種情況下的計算最為復雜,首先應明確何為同期同類貸款基準利率,還要解決好利率調整時如何計算的問題。

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